Центробанк и ФНС предлагают критерии для налогообложения переводов между гражданами
Центробанк совместно с Федеральной налоговой службой обсуждают набор критериев, по которым переводы на банковские карты граждан могут быть расценены как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Среди рассматриваемых признаков — зачисления с карт из других регионов, массовые операции в рабочее время и чрезмерная частота переводов.
Какие признаки предлагают использовать
Неформально эти основания называют «красными флагами». В качестве сигналов для проверок предлагают учитывать географию поступлений, совпадение времени операций с рабочими часами и повторяющийся характер переводов. Такие критерии будут служить поводом для более пристального внимания со стороны налоговиков.
Обмен данными между ведомствами
Проект закона Минфина предусматривает систему регулярного обмена информацией между ФНС и ЦБ: регулятор должен будет передавать налоговикам сведения о банковских операциях конкретных лиц с использованием ИНН. Форма и периодичность взаимодействия будут прописаны в специальном соглашении между ведомствами.
Исключения и подтверждение родственных связей
Ведомства не планируют считать предпринимательской деятельность переводы самому себе и платежи в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения отношений предлагается разработать механизм доказательства совместного проживания.
Лимиты и автоматизация проверок
С 2027 года предполагается требовать подтверждения доходов при поступлении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль планируют автоматизировать: проверки запускались бы сразу после превышения установленного лимита незадекларированного дохода.
При этом в ведомствах отмечают, что годовой порог в 2,4 млн может не иметь абсолютного характера: получение на карту меньших сумм также способно стать основанием для проверок в зависимости от совокупности признаков.
Контекст и цель
Инициатива направлена на выявление незадекларированных доходов и пополнение бюджетных поступлений в рамках задач по «обелению» экономики. Предложенные меры затрагивают широкий круг банковских переводов между гражданами и могут привести к значительной автоматизации налогового контроля.
